Déclarer ses revenus Adsense : enfin LE tuto complet et détaillé !
Cet article un peu particulier va vous détailler précisément comment déclarer vos revenus Google AdSense. En effet, c’est un besoin qu’ont énormément de créateurs de contenus sur Internet qui touchent quelques centaines voire plusieurs milliers d’euros grâce à la régie publicitaire de Google. Et malheureusement, je trouve que tous les tutos et vidéos disponibles sur Internet à ce sujet manquent parfois d’informations ou ne sont plus à jour. Je vous explique tout dans ce billet, basé sur ma propre expérience personnelle. Vous aurez donc des informations et des conseils que vous ne trouverez pas ailleurs !
Sommaire
- Déclarer ses revenus Google AdSense : est-ce obligatoire et est-ce si simple ?
- Etape 1 : créer sa micro-entreprise
- Etape 2 : créer son compte professionnel pour les impôts pour la CFE et le numéro de TVA intracommunautaire
- Etape 3 : créer son compte Urssaf pour payer ses cotisations sociales et impôts
- Etape 4 : créer un compte pro-douane pour déclarer les paiements de Google Ireland
- Etape 5 : suivre une comptabilité simplifiée et archiver les factures
- Beaucoup de ressources disponibles sur Internet gratuitement
- En résumé : rien d’insurmontable à déclarer proprement ses revenus AdSense !
Déclarer ses revenus Google AdSense : est-ce obligatoire et est-ce si simple ?
Si vous tenez un blog, un site internet ou que vous avez une chaîne YouTube monétisée, et donc que vous touchez des revenus grâce à Google AdSense, vous devez les déclarer à l’administration fiscale.
En effet, en toute rigueur, dès un euro gagné via la régie publicitaire AdSense, vous devez le déclarer. Bien sûr, nombreux sont les créatrices et créateurs de contenus qui ne déclarent rien, en estimant être sous le « seuil de tolérance ».
Légalement, il n’existe pas de seuil minimum pour déclarer. Néanmoins, restons pragmatiques : le fisc ne va pas se battre pour récupérer quelques dizaines d’euros. De plus, avec les abattements existants, si vous touchez moins de 300 € par an, alors vous n’allez payer que quelques euros pour des cotisations sociales. Même si je ne vous le conseille pas, je pense que sous 300 € par an, il n’y a aucune raison d’avoir un redressement fiscal.
Par contre, si vous touchez des revenus régulièrement de Google AdSense, c’est-à-dire tous les mois, et pour des montants approchant le millier d’euros par an ou au-delà, alors je vous recommande de vous mettre en conformité avec les impôts afin de ne pas avoir de mauvaises surprises ensuite.
Légalement, le fisc peut remonter jusqu’à 3 ans dans le passé pour s’assurer que vous n’avez pas fraudé !
La manière la plus simple et la moins coûteuse pour déclarer vos revenus AdSense, quand ils ne dépassent pas les 20 000 €, c’est de créer une micro-entreprise, appelé autrefois auto-entreprise ou statut d’auto-entrepreneur.
Voici le tuto pas à pas, basé sur mon expérience personnelle. Avec cet article, vous n’avez aucune raison de ne pas y arriver. C’est 100 % en ligne, relativement simple et totalement gratuit, il ne vous faudra que deux ou trois heures de votre temps, et beaucoup de patience pour obtenir tous les documents essentiels.
Etape 1 : créer sa micro-entreprise
La première étape consiste à créer sa micro-entreprise sur le portail e-procédures de l’INPI.
Pour cela, rien de plus simple. Il suffit de vous créer un compte sur ce portail INPI. Vous pouvez utiliser vos identifiants FranceConnect : c’est un système d’identification très pratique et rapide, que j’utilise toujours pour les démarches avec l’administration publique. Il suffit de se connecter avec ses identifiants Ameli ou du service des impôts ou Digiposte, etc. Vous pouvez aussi créer votre compte à partir de vos coordonnées de manière plus classique.
Une fois votre compte créé, il suffit de cliquer sur Créer, modifier ou cesser une entreprise dans le menu d’accueil, puis de se laisser guider au travers des différentes étapes.
Les différents formulaires à remplir sont relativement simples, intuitifs et fluides. Parmi les points importants à ne pas manquer :
- Si votre conjoint(e) fait partie de votre micro-entreprise, il faudra bien le déclarer. Si non, alors vous n’avez aucune information à renseigner sur votre conjoint(e). Attention, car au début j’ai fait la confusion et j’ai renseigné des informations qui n’étaient pas nécessaires !
- Vous pouvez choisir la périodicité de versement des cotisations sociales : mensuellement ou trimestriellement. C’est comme vous voulez. J’en parle plus en détails plus bas. Personnellement, j’ai pris mensuellement pour avoir un suivi plus précis, et puis pour acquérir les automatismes rapidement. Tous les 3 mois, vous risquez d’être un peu perdu au début, et de rechercher comment faire à chaque fois.
- Attention à bien choisir le régime des prestations de services en BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). En effet, les revenus Google AdSense sont considérés comme issus de services commerciaux. Vous n’êtes pas en profession libérale si l’essentiel de vos revenus provient de la publicité AdSense. Vous ne pouvez donc pas déclarer vos revenus AdSense comme des BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
Vous aurez quelques pièces justificatives à joindre à votre dossier comme vos documents d’identité, justificatif de domicile mais aussi une « déclaration de non-condamnation et de filiation ». Vous pouvez trouver un modèle à imprimer et signer sur le site du service public.
Pensez à bien renseigner l’activité de votre micro-entreprise, et ne pas écrire juste « blog sur internet » ou « vidéo Youtube ». En effet, un dossier incomplet va générer une réclamation de renseignements qui vous coûtera 2 ou 3 €. Ce n’est pas grand chose, mais ça fait perdre du temps inutilement…
Pour éviter ce problème, vous pouvez faire une description plus complète du type « site internet pour aider les gens à mieux gérer leur argent » ou « publication de vidéos pour apprendre la gestion financière et l’investissement responsable ».
Personnellement, j’avais écrit une description trop succincte de mon activité (rédaction d’un blog). J’ai dû payer 2,71 € pour les frais de cette réclamation de demande d’information complémentaire. Ce n’est pas grand chose, mais ce qui est le plus embêtant c’est la perte de temps associée.
Il faudra ensuite attendre une dizaine de jours pour obtenir tous les documents officiels à la création de votre entreprise, notamment vos numéros SIREN (n° entreprise) et SIRET (n° établissement, généralement le SIREN suivi de 00011).
Je vous recommande de créer votre entreprise en début d’année calendaire, donc plutôt vers janvier ou février. Jamais en novembre ou décembre ! Pourquoi ? Car il y a beaucoup d’avantages fiscaux la première année, notamment l’absence de CFE (Cotisation Foncière pour Entreprise). C’est donc plus avantageux d’en profiter une année pleine. Vous pouvez aussi, sous conditions, bénéficier de l’ACRE (Aide pour la Création ou la Reprise d’une Entreprise) lors de votre première année calendaire.
Etape 2 : créer son compte professionnel pour les impôts pour la CFE et le numéro de TVA intracommunautaire
Une fois votre entreprise officiellement créée par le tribunal de commerce et connue de l’INPI, il va falloir créer votre compte professionnel pour les impôts.
En effet, cela vous permettra d’acquérir votre numéro de TVA intracommunautaire, qui est indispensable si vous touchez des revenus AdSense. Google vous paye depuis l’Irlande, vous allez donc devoir déclarer aux douanes ce flux financier même si c’est totalement gratuit et sans aucune taxe. Et pour faire cette déclaration aux douanes, vous avez besoin d’un numéro de TVA intracommunautaire qui ne peut être obtenu qu’au travers du portail impôts pour professionnels.
Sachez que sous un certain seuil (environ 37 000 € pour une entreprise de services), votre micro-entreprise bénéficie du régime de la franchise en base TVA, ce qui signifie que vous n’avez pas à reverser de TVA à l’Etat. Le numéro de TVA intracommunautaire ne vous servira que pour déclarer le flux financier aux services des douanes, sans impact financier. Attention, car au-delà, vous allez devoir payer la TVA et l’Urssaf ne vous préviendra pas en automatique que vous dépassez le seuil. Mais juste avec des revenus AdSense, cela me semble bien difficile de dépasser ce seuil, à moins d’avoir des millions de vues uniques tous les mois.
Autre point important : ce compte pro pour les impôts vous permettra aussi de payer la CFE, Cotisation Foncière pour Entreprise, généralement quelques centaines d’euros, sauf si vous êtes exonérés (cas de la première année de l’entreprise ou si votre CA annuel est inférieur à 5 000 €).
Pour créer votre compte pro pour les impôts, rendez-vous sur le site officiel. Il vous suffit alors de cliquer sur « Créer mon espace professionnel ». Vous n’avez qu’à renseigner les différentes informations demandées.
Attention, il faut souvent attendre une semaine ou deux après la création de son entreprise avec l’INPI pour que le service d’impôt connaisse votre SIREN et que vous puissiez ouvrir un compte pro. En effet, ce n’est pas automatique ni immédiat. Donc soyez patient et ne vous inquiétez pas si le service des impôts ne reconnait pas votre entreprise au début…
Pour une micro-entreprise où vous êtes le seul gérant, vous devez opter pour la création en mode simplifié.
A la fin de la procédure de création de compte, vous obtiendrez un mandat de prélèvement SEPA interentreprises. Pour une micro-entreprise, il n’est pas nécessaire de l’envoyer à votre banque, surtout si vous avez un compte particulier et que vous l’utiliserez uniquement pour payer la CFE, l’impôt sur les revenus et les prélèvements sociaux du régime auto-entrepreneur. Donc ne soyez pas affolé malgré le message d’avertissement du site des impôts : cela concerne surtout les plus grosses entreprises ayant un compte professionel, et qui payent de nombreux et divers impôts et taxes pour leur activité. Vous trouverez plus d’informations à propos de ce mandat sur cette page officielle du site des impôts.
Pour obtenir un numéro de TVA intracommunautaire, il suffit de faire la demande via la messagerie du site des impôts.
Attention, votre demande doit être précise, pas seulement je veux un numéro de TVA intracommunautaire ! Notamment, vous allez devoir préciser les points suivants :
Vous souhaitez réaliser et/ou acquérir des prestations de services auprès d’un assujetti non établi en France et obtenir un numéro de TVA intracommunautaire.
Vous fournissez des services à un assujetti identifié à la TVA, établi dans un autre État membre de l’Union européenne et vous devez établir une déclaration européenne de services (DES).
Enfin, vous allez devoir préciser, encore une fois, l’activité de votre micro-entreprise, le public concerné ainsi que sa localisation.
Soyez patient avant d’obtenir votre numéro de TVA intracommunautaire : il m’a fallu environ 3 semaines avant de le recevoir dans la messagerie de mon espace professionnel des impôts ! Vous recevrez votre numéro de TVA intracommunautaire au travers d’une mise à jour du memento fiscal de votre entreprise, envoyée via la messagerie du site des impôts pour professionnels.
Autre paperasse à ne pas oublier : vous devrez aussi utiliser la messagerie des impôts pour renvoyer le questionnaire relatif à l’activité professionnelle, que vous avez dû recevoir normalement par courrier postal. C’est à faire dans les 30 jours après réception du courrier.
Pour ce questionnaire relatif à l’activité professionnelle, il n’y a en réalité que peu de choses à renseigner. Il s’agit surtout de déclarer ses locaux et surfaces utilisées, mais pour un site web ou une chaîne YouTube, généralement, vous faites ça depuis votre domicile personnel donc c’est beaucoup plus simple à déclarer.
Pour renvoyer ce questionnaire rempli et signé, allez dans l’onglet Ecrire puis Autres demandes puis Je dépose un document de la messagerie.
Voici quelques astuces pratiques pour bien remplir votre questionnaire relatif à l’activité professionnelle :
- La partie Votre comptable est facultative, notamment si vous n’en avez pas.
- Dans les caractéritiques des locaux, tout n’est pas à remplir. Si vous travaillez depuis chez vous, vous n’avez qu’à cocher la case correspondante et remplir la superficie totale en indiquant 1 m².
- Quant à la partie 4, vous n’avez généralement rien à cocher, sauf éventuellement la dernière case si vous exercez un métier catégorisé comme artisanat.
Voici un exemplaire de renseigné, finalement il n’y a pas grand chose à écrire :
Et voilà ! C’est tout pour la partie compte professionnel des impôts ! Cela ne vous aura pas coûter grand chose si ce n’est du temps… Mais ça sera dans la suite, sur le site dédié de l’Urssaf que vous allez pouvoir déclarer votre chiffre d’affaires et payer tout ce que vous devez à l’Etat !
Etape 3 : créer son compte Urssaf pour payer ses cotisations sociales et impôts
Contrairement à ce qu’on pourrait croire, ce n’est pas sur le site des impôts pour professionnels que vous allez payer tous vos prélèvements obligatoires.
C’est sur le site dédiée aux micro-entreprises de l’Urssaf que vous allez faire vos déclarations de chiffres d’affaires, tous les mois ou tous les trimestres selon votre choix. A partir de ces déclarations, l’Urssaf va directement vous prélever les cotisations sociales. L’Urssaf peut aussi prélever directement votre impôt sur les revenus si vous optez pour le prélèvement forfaitaire libératoire.
Il faudra cliquer sur vos échéances en cours pour démarrer le formulaire de déclaration du chiffre d’affaires. Vous devez déclarer tout l’argent que vous avez touché dans le mois, et ne rien déduire comme charges ou dépenses. Pour les revenus issus de Google AdSense, il s’agit de prestations de services commerciaux, donc le régime BIC. Vous aurez alors à payer les cotisations sociales à hauteur de 21,20 % actuellement, ainsi que le prélèvement libératoire de l’impôt sur les revenus si vous avez opté pour cette modalité (qui est souvent la plus avantageuse à moins de ne pas payer d’impôt sur les revenus).
Vous pouvez à tout moment opter ou supprimer le prélèvement libératoire de l’impôt sur les revenus, en utilisant la messagerie sur votre compte Urssaf.
Au début, c’est lors de la création de votre entreprise sur le guichet de l’INPI que vous précisez si vous souhaitez opter pour ce mode de prélèvement libératoire, ou non.
Vous aurez à la fin un récapitulatif très clair de ce que vous devez payer comme cotisations, contributions et impôts. Vous pourrez alors payer soit par virement bancaire, par carte bancaire ou plus simplement par mandat de prélèvement en renseignant simplement votre IBAN.
C’est assez rare pour le souligner : le site de l’Urssaf pour les micro-entrepreneurs est vraiment bien fait, fluide et très clair. Vous ne serez pas perdu, et vous ne mettrez que quelques minutes à remplir vos déclarations.
Etape 4 : créer un compte pro-douane pour déclarer les paiements de Google Ireland
Même si vous n’êtes pas assujetti à la TVA, vous allez devoir déclarer les paiements de Google Ireland concernant les revenus AdSense sur la plateforme « pro-douanes », en utilisant votre numéro de TVA intracommunautaire.
Vous n’aurez rien à payer, mais vous devez déclarer ces flux financiers au travers d’une DES ou Déclaration européenne de services. C’est un peu fastidieux, ça ne coûte rien à part du temps mais c’est malheureusement obligatoire !
Tout se fait entièrement en ligne sur le site officiel des douanes françaises. Vous n’aurez qu’à créer un compte à l’aide de votre code SIREN puis de remplir un formulaire DES en utilisant votre numéro de TVA intracommunautaire.
Il n’y a rien de difficile à faire votre DES : vous n’avez que le montant à renseigner, et le numéro de TVA de Google Ireland. Cela ne vous prendra que quelques minutes maximum.
Etape 5 : suivre une comptabilité simplifiée et archiver les factures
En tant que micro-entreprise ou auto-entrepreneur, vous n’avez qu’une comptabilité simplifiée à tenir. Pour cela, rien de plus simple, vous pouvez simplement utiliser un tableur comme Microsoft Excel ou Google Sheets. Vous devez garder a minima les informations suivantes :
- Date de l’opération
- Montant reçu du paiement AdSense
- Mode de paiement : virement bancaire ici
- Nom du client : ici, Google Ireland pour les paiements AdSense
- Référence unique de la facture associée
En effet, vous allez devoir conserver une facture de ces paiements par Google AdSense. Or, Google ne vous donnera jamais de facture, c’est à vous de créer et archiver ces factures.
Pour cela, rien de plus simple, vous pouvez encore utiliser un tableur ou un logiciel de type Word pour créer un document à chaque paiement, avec les informations suivantes :
- Référence unique de la facture : un numéro chrono de type F2025xxxxxxx
- Les coordonnées de votre micro-entreprise, émettrice de la facture : nom, adresse, coordonnées, numéro SIRET et numéro de TVA intracommunautaire
- Les coordonnées de votre client, ici Google Ireland Ltd. avec ses coordonnées : Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ireland et le numéro de TVA intracommunautaire IE 6388047V
- La date de l’opération
- Le type de paiement : virement bancaire dans le cadre des revenus AdSense
- Le montant reçu TTC et vous pouvez indiquer 0 € en TVA (si vous n’êtes pas redevable de la TVA, car sous le seuil)
- Si vous ne payez pas la TVA, vous pouvez ajouter le texte TVA non applicable, art. 293 B du CGI
Vous pouvez obtenir à vie, légalement et pour quelques centimes la suite bureautique Microsoft Office ! Je vous invite à consulter mon article dédié à cette astuce géniale.
Si vous faites cela tous les mois, vous verrez que cela ne vous prendra pas plus de 15 minutes par mois, grand maximum. Il vous suffira de réutiliser vos modèles de factures précédents, de remplir toujours la même chose dans votre tableau de suivi de comptabilité, et ça ira très bien. Je vous conseille d’imprimer les factures en PDF pour les archiver, pour ne pas qu’ils soient modifiés facilement ensuite.
Vous devez obligatoire conserver et archiver vos factures à chaque paiement que vous recevez de Google AdSense. En cas de contrôle fiscal, vous devrez les présenter aux services fiscaux.
Beaucoup de ressources disponibles sur Internet gratuitement
Normalement, avec cet article, vous devriez être capable de déclarer vos revenus AdSense en toute simplicité, sans devoir payer quoi que ce soit, et de manière autonome.
Bien sûr, j’ai volontairement simplifier les explications car j’ai surtout voulu faire un guide pratique rapide et efficace. Si vous souhaitez en savoir plus et comprendre les différentes subtilités du régime micro-entreprise, et de la fiscalité associée, sachez qu’il existe énormément de ressources gratuites en ligne.
Selon moi, il est inutile de payer quelconque service ou prestataire pour créer sa micro-entreprise ou faire ses déclarations associées.
Parmi les sites très intéressants et bien documentés sur le régime de micro-entreprise, je vous recomande La Micro by Flo : c’est un excellent portail avec de nombreux tutoriels bien réalisés. Vous trouverez aussi énormément de vidéos gratuitement sur YouTube qui parle de la fiscalité des micro-entreprises, sur comment déclarer ses revenus Google AdSense, etc.
En résumé : rien d’insurmontable à déclarer proprement ses revenus AdSense !
Ok, c’est un peu compliqué au début et c’est long d’obtenir tous les documents officiels pour sa micro-entreprise… C’est un peu fastidieux et pas toujours bien expliqué. Mais au final, il n’y a rien d’insurmontable à déclarer proprement ses revenus issus de Google AdSense !
Et je vous recommande vivement de vous mettre en conformité du moment que vous touchez des revenus de manière régulière, à partir d’une centaine d’euros par mois. En effet, vous éviterez un redressement fiscal qui pourrait vous coûter cher avec les pénalités, et surtout qui va vous prendre beaucoup plus de temps à résoudre…
Si vous avez des questions, n’hésitez pas à les poser dans les commentaires, je me ferai un plaisir d’y répondre !
