Compte épargne-temps (CET) : un bon placement méconnu
Le compte épargne-temps est un dispositif offert par de nombreuses entreprises. La plupart des gens l’utilise uniquement pour placer les jours de congés qu’ils n’arrivent pas à prendre. En fait, il s’agit d’un très bon placement avec beaucoup d’avantages, encore trop peu connu !
Sommaire
- Le compte-épargne temps (CET), c’est quoi ?
- Une valorisation des jours du CET sur la base du salaire actuel
- Possibilité de transfert sur le PEE ou PERCO pour éviter l’impôt sur les revenus
- En résumé : le CET est un excellent placement sous certaines conditions
Le compte-épargne temps (CET), c’est quoi ?
Si vous êtes salarié et que vous pouvez bénéficier d’un dispositif de compte-épargne temps (souvent appelé CET), vous avez certainement grand intérêt à en profiter. De manière générale, l’épargne salariale représente un dispositif d’épargne très avantageux grâce à ses possibilités de défiscalisation. Mais c’est encore malheureusement trop méconnu et mal exploité en France.
Sous certaines conditions, le CET permet de se constituer une épargne avec un bon rendement et sans risque. Le principe est plutôt simple : vous placez des jours de congés ou des jours de RTT dans ce compte-épargne au lieu de les utiliser, cela vous fera un peu moins de vacances dans l’année. Puis, en fonction des accords dans les entreprises, vous pourrez alors :
- soit prendre plus tard ces jours placés en CET, ce qui peut être utile pour des raisons personnelles
- soit les retirer sous forme d’argent
- soit les placer dans d’autres dispositifs d’épargne comme le Plan Epargne Entreprise (PEE) ou le Plan Epargne Retraite Collection (PERCO), ce qui est souvent le plus avantageux à long terme
Une valorisation des jours du CET sur la base du salaire actuel
Le principal avantage du compte-épargne temps est que ces jours investis sont valorisés sur la base de votre salaire au moment de l’utilisation. Ainsi, si vous placez l’équivalent d’un jour de salaire aujourd’hui, au moment où vous le sortirez, vous gagnerez au moins l’équivalent de toutes vos augmentations comme plus-values.
Donc si vous avez généralement de bonnes augmentations et que vous visez quelques promotions, vous pouvez espérer augmenter votre salaire bien plus vite que l’inflation. Le rendement de votre placements de jours en CET va donc dépendre de votre évolution salariale.
Au-delà de ce rendement basé sur vos augmentations, souvent l’entreprise met en place des dispositifs d’abondement ou de bonus (notamment si le compte épargne temps est liquidé proche de la retraite). Il n’est pas rare d’avoir des abondements allant jusqu’à 50 % sous certaines conditions, offrant ainsi une plus-value assurée que vous aurez du mal à trouver ailleurs.
Ces jours placés sont donc des investissements sûrs et sans risque, dont la valeur augmente comme votre salaire : je vous mets au défi de trouver un meilleur équivalent sans risque ailleurs !
Si vous visez de bonnes augmentations et des promotions, alors les jours placés dans votre CET vont suivre la même évolution. Et si votre entreprise propose un abondement, alors vous pouvez obtenir au final un excellent rendement et sans risque !
Possibilité de transfert sur le PEE ou PERCO pour éviter l’impôt sur les revenus
Il est souvent possible de transférer les jours accumulés dans son CET vers le PEE (Plan Epargne Entreprise) ou le PERCO (Plan Epargne Retraite COllectif) suivant les mêmes règles de valorisation. Le principal avantage de ce mécanisme est que l’argent issu de la clôture du PEE ou PERCO n’est pas soumis à l’impôt sur les revenus. Je vous rappelle qu’il existe de nombreux cas possibles pour débloquer de manière anticipée son PEE (naissance du troisième enfant, achat ou agrandissement de sa résidence principale, cessation du contrat de travail, etc.) et aussi pour le PERCO même si ce dispositif est plus rigide (achat de sa résidence principale ou expiration des droits au chômage).
Le transfert vers le PEE ou PERCO vous permet de gagner sur l’impôt sur les revenus mais par contre, vous placerez l’argent sur des fonds financiers, avec un certain couple de rendement et de risques. C’est donc à vous de voir si cela en vaut la peine ou si les hausses de vos salaires ne sont pas plus profitables.
En résumé : le CET est un excellent placement sous certaines conditions
En fonction de votre situation, le compte-épargne temps peut être un excellent placement, notamment sous les conditions suivantes :
- Votre employeur propose un abondement de plusieurs dizaines de % sur votre CET. Par exemple, un abondement de 20 % signifiera que 10 jours placés en CET seront valorisés comme 12 jours.
- Vous espérez avoir de bonnes augmentations salariales et quelques promotions.
- Vous pouvez transférer votre CET sur PEE ou PERCO pour ne pas payer impôt sur les revenus sur cet argent placé.
En conclusion, pour les salariés d’entreprise où c’est possible, le CET est un excellent moyen d’épargner sur le long terme en complément des investissements classiques. Ce dispositif reste malheureusement encore trop peu connu ou mal utilisé (souvent utilisé uniquement pour placer des jours en trop, et les prendre quelques années plus tard). Son principal inconvénient, qui est plutôt un frein psychologique, c’est que placer des jours dans votre CET diminuera évidemment votre nombre de jours de repos !
L’utilisation et l’optimisation du CET est aussi une méthode très utilisée parmi les adeptes du mouvement FIRE : ils travaillent ainsi un maximum au début de leur carrière, ils visent beaucoup d’augmentations et de promotions pour accumuler de l’argent afin de partir le plus plus tôt possible à la retraite.
